Виды неправомерных действий при банкротстве

Как определить неправомерность действий при процедуре банкротства

Банкротство — это сама по себе сложная процедура, которая связана с выполнением многочисленных правовых действий. Существует множество нормативных актов, которые регулируют весь процесс и дают возможность выйти из него с наименьшими потерями. Но ситуацию порой усугубляют сами владельцы и менеджмент предприятий, которые пытаются выгадать какие-то преференции в обход закона. Однако любые подобные деяния влекут за собой ответственность.

Какие действия при банкротстве считаются неправомерными

В законодательстве достаточно подробно прописано, какие действия при осуществлении процедуры банкротства могут считаться неправомерными. Основные определения содержатся как в гражданском, так и в уголовном кодексах, а также в иных нормативных актах. Их неправомерность определяется одним из следующих условий (либо их совокупностью):

• совершение вне рамок действующих правовых норм;
• осуществление неправомочными субъектами;
• несоответствие реальному волеизъявлению сторон (должник/кредитор);
• осуществление в ненадлежащей форме.

В зависимости от тяжести последствий, неправомерные действия при банкротстве могут как содержать состав преступление, так и подпадать лишь под административную ответственность. Однако при этом сделки, заключенные в результате таких неправомерных действий, в любом случае будут признаны недействительными. Это может произойти либо в силу закона, либо по решению суда.

Как показывает судебная практика, чаще всего встречаются при банкротстве такие неправомерные действия, как (статья 195 УК РФ).

1. Попытка скрыть имущество от кредиторов, а также данных об этом имуществе и реальном финансовом положении должника.
2. Намерение уничтожить имущество или передать его неправомочным лицам.
3. Уничтожение или фальсификация бухгалтерской и иной документации предприятия-банкрота.
4. Создание препятствий в работе арбитражных или конкурсных управляющих.

Наибольшее распространение в данный момент получили такие действия, как сокрытие собственности банкрота. Фактически это утаивание имущества, денежных средств, активов и иных материальных благ от кредиторов с целью сохранить их в собственном распоряжении. Иногда это делается в сговоре с кем-то из кредиторов, что наносит ущерб остальным. К сокрытию имущества относится как попытка увести в тень само имущество, так и шаги по уничтожению, фальсификации или сокрытию соответствующих правоустанавливающих документов.

Часто встречаются и такие действия должностных лиц, как умышленное предоставление определенным кредиторам незаконных преимуществ по удовлетворению их требований за счет имущества должника. В результате подобных действий может быть причинен ущерб иным взыскателям. Ведь закон четко определяет очередность кредиторов. Нарушением будет считаться:

• самовольное изменение очередности удовлетворения требований взыскателей;
• выплаты по задолженности определенным кредиторам в измененном (больше/меньше) размере вопреки решениям арбитражного суда.

В тройку наиболее распространенных на сегодняшний день нарушений входят и такие действия должностных лиц либо владельцев компаний, которые связаны с созданием различных препятствий в работе временных администраций, арбитражных или конкурсных управляющих. Они могут выражаться как в прямом, физическом воспрепятствовании работе указанных лиц или структур, так и в создании различных документальных помех.

Выявление и доказательство факта неправомерных действий

Поскольку процедура банкротства связана с многочисленными действиями различных лиц, то бывает непросто выявить — какие из них являются неправомерными и кто именно допускал нарушения. К тому же такие нарушения могут быть совершены на самых разных этапах процедуры банкротства, даже до ее начала. Это касается, в частности, незаконного вывода имущества и активов из собственности потенциального предприятия-банкрота.

Первый этап, на котором возможно обнаружение незаконных действий — это подача должником отзыва на заявление кредитора о признании предприятия банкротом. После возбуждения дела о банкротстве такой отзыв должен быть подан в обязательном порядке. В этом документе должник обязан указать:

• согласие/несогласие с заявлением кредитора;
• уровень своей платежеспособности;
• данные о финансовых возможностях для погашения задолженности.

Предоставление ложных сведений или умышленное сокрытие информации в отзыве об имеющемся имуществе и активах признается неправомерными действиями должника. Это влечет за собой либо административную, либо уголовную ответственность. Выявление таких фактов происходит в ходе анализа документации предприятия со стороны арбитражного/конкурсного управляющего.

И эти специалисты, и кредиторы в процессе банкротства должника обязаны иметь полный доступ к его налоговой, бухгалтерской и иной документации. В том числе оценивается и движение средств на расчетных счетах. Если документация или имущественная масса недоступна для законных участников конкурсных процедур, то это является признаком неправомерных действий или даже фиктивного банкротства.

На факт неправомерных действий должностных лиц при банкротстве могут указывать такие шаги, как:

• выдача доверенности на переоформление права собственности на имущество должника;
• оформление задним числом безденежных долговых обязательств;
• списание денежных средств на издержки, существование которых не подтверждено документально;
• подписание и исполнение договоров по сделкам, которые заведомо ухудшают финансовое положение предприятия-банкрота;
• заключение договоров с заведомо неплатежеспособными хозяйствующими субъектами и переводом им предоплаты за несуществующий товар либо неисполненную услугу;
• досрочное исполнение обязательств по договорам займа.

Неправомерные действия при проведении процедуры банкротства зачастую отличаются индивидуальным характером, поскольку обладающие большим опытом в этой сфере специалисты могут делать шаги, которые формально облечены в законную форму. Их разрушительный характер выявляется лишь после того, как предприятие-банкрот утрачивает все свои активы, а кредиторы остаются ни с чем.

При расследовании уголовных дел в указанной сфере в первую очередь внимание сосредотачивают на целенаправленном характере деяний, которые ведут к причинению ущерба.

Ответственность за неправомерность действий в ходе банкротства

В зависимости от тяжести противоправных действий, совершенных руководством компании либо ее владельцами при проведении процедуры банкротства, ответственность предусмотрена нормами Кодекса об административных правонарушениях РФ (КоАП РФ) или Уголовного кодекса РФ (УК РФ). Если действия должников не привели к значимым для бюджета и кредиторов последствиям (включая имущественные потери), то, как правило, наказание ограничивается административной ответственностью. Она прописана в ст. 14.13 КоАП РФ, которая включает в себя подробный перечень возможных неправомерных действий и меры ответственности по каждому из них.

Например, если незаконно предоставить преимущества кому-то из кредиторов в ущерб интересам других, то это наказуемо штрафами для граждан в 4–5 тыс. рублей, а для должностных лиц — штрафами в 50–100 тыс. рублей или дисквалификацией на срок до трех лет. Аналогичное наказание последует, если должник попытается скрыть какое-то имущество либо сведения о нем, фальсифицировать отчетность. Когда же должник предпримет попытку помешать законным действиям арбитражного или конкурсного управляющего, представителям временной администрации, то должностным лицам компании-банкрота придется выплатить штраф 40–50 тыс. рублей либо получить дисквалификацию продолжительностью до года.

Впрочем, управляющему, реестродержателю, представителю временной администрации в свою очередь также грозит административная ответственность в случае неправомерности их действий.

Административной ответственности подлежит даже промедление с подачей в арбитражный суд заявления о признании банкротом. КоАП РФ в этом случае предусмотрено достаточно щадящее воздействие: штраф в 1–3 тыс. рублей для обычных граждан и в 5–10 тыс. рублей — для должностных лиц. При повторном правонарушении закон предусматривает для граждан рост штрафов до 3–5 тыс. рублей, а для должностных лиц — уже дисквалификацию, которая может продлиться до трех лет.

Ответственность по УК РФ в большинстве случаев затрагивает практически те же самые деяния, что и перечисленные выше. Однако уголовный кодекс начинает действовать лишь в той ситуации, когда противоправными действиями граждан, должностных или юридических лиц причинен серьезный ущерб, который законодательством отнесен к категории крупного либо особо крупного. Это означает, что причиненный вред должен быть на сумму свыше 1,5 млн. рублей.

Так, за неправомерные действия с имуществом или документацией штраф уже составит 100-500 тыс. рублей, а также могут последовать ограничение свободы (до двух лет), принудительные работы (до трех лет), даже лишение свободы (на тот же срок). В 300 тыс. рублей штрафа обойдутся незаконные преференции в пользу кого-то из кредиторов. За это можно также поплатиться ограничением или лишением свободы, принудительными работами, арестом.

Создание препятствий в действиях лиц, уполномоченных для осуществления процедуры банкротства, может также обернуться не только штрафами (до 200 тыс. рублей), но и лишением свободы (до трех лет), принудительными работами (на тот же срок), арестом (до 6 месяцев), обязательными (до 480 часов) или исправительными работами (до двух лет).

Каждое из этих деяний в итоге приводит к тому, что имущественная масса предприятия-должника, которая предназначена для удовлетворения требований кредиторов, существенно сокращается. Однако неправомерные действия должностных лиц могут причинять ущерб не только взыскателям, но и самому должнику. Они в равной мере влекут ответственность в соответствии с нормами действующего российского законодательства.

+7 (499) 450-27-46 Москва

консультация юриста бесплатна

Какие могут быть совершены неправомерные действия при банкротстве коммерческой организации

Банкротство – это исключение из рынка слабых нежизнеспособных компаний. Фирмы-банкроты возвращают долг полностью или частично за счет оставшегося имущества. В редких случаях обязательства списывают. Подобная возможность избавиться от долгов провоцирует фирмы скрывать истинную информацию о себе и совершать неправомерные действия при банкротстве.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 450-27-46 . Это быстро и бесплатно !

Что такое коммерческая организация

Гражданский кодекс российской федерации гласит, что коммерческие организации – это юридические лица, основная задача которых заключена в получении прибыли (ст. 50 ГК РФ). Они имеют материальную базу, имущественные права, обязательства перед государством и кредиторами, а также перед лицами, с которыми они состоят в финансовых, товарных отношениях.

Коммерческая организация зарегистрирована в ЕГРЮЛ и занимает нишу в классификации лиц по принадлежности капитала и право-организационной форме.

Понятие и причины банкротства коммерческой организации-должника

Под банкротством подразумевают неспособность покрыть текущие задолженности организации в соответствии с установленными сроками по договору, который подписала фирма и поставщик, кредитор, или закону РФ. Подобные ситуации требуют немедленного прекращения деятельности фирмы (ФЗ No127 «О банкротстве»).

Что такое коммерческая организация?

Инициировать признание неплатежеспособности компании могут заинтересованные лица – кредиторы – с целью вернуть одолженные средства в судебном порядке. Нередко сами учредители организации подают заявление о финансовой несостоятельности.

Попытка опровержения с использованием неправдоподобной информации ради избежания банкротства признается неправомерным действием. Процедура банкротства заключается в нескольких этапах. Поэтому с коммерческой организацией работают несколько государственных инстанций:

• суды (арбитражный, окружной, апелляционный);
• контрольно-надзорные управления;
• кредиторы;
• должники.

Причин для банкротства существует масса, как субъективных, так и объективных. Последние — это зачастую законы экономики в действии: падение покупательской способности за счет экономического кризиса, к примеру, мгновенно понижает спрос на товары не первой необходимости.

Таким образом, компании, которые не могут продать товары во время и в нужном объеме, не имеют достаточно средств для оплаты счетов поставщиков, налогов и прочих регулярных обязательств.

В результате совокупности проблем коммерческая организация:

• лишается стабильной прибыли;
• банки отказывают в необходимой финансовой поддержке;
• обязательства растут.

Особенности коммерческой организации смотрите в этом видео:

Внешние причины банкротства обусловлены региональной и макроэкономикой, их показателями. Также к ним относят:

• уровень жизни населения – покупательскую способность;
• политическую и экономическую стабильность;
• изменения спроса и предложения;
• эффективность антимонопольной и фискальной политики;
• цена на топливо и другое.

Влияние оказывают одна или несколько причин одновременно, не исключена цепная реакция проблем коммерческой организации.

Признание коммерческой организации банкротом: этапы процедуры

Стадии банкротства призваны вывести организацию к здоровому финансовому состоянию либо же окончательно подтвердить недееспособность, как плательщика.

Началом процедуры считается подача заявления в суд о неплатежеспособности организации. Это делает сама компания, ее кредиторы или государство в лице налоговой службы. Обязательно указать информацию о деятельности и состоянии организации:

• размер долговых обязательств (по всем направлениям) и реквизиты кредиторов;
• устав организации;
• имущество и активы;
• бухгалтерия;
• причину задолженности, почему нельзя сейчас погасить долги;
• акт о решении учредителей передать дело в суд (при добровольной подаче акта);
• свидетельство из ЕГРЮЛ.

Спустя месяц проводится первое заседание, где за организацией закрепляется арбитражный управляющий. Его задача – оценить экономическое состояние компании, найти пути решения проблемы и сделать попытку реанимировать организацию за полгода. Не все компании можно вернуть к финансовой дееспособности, потому этот этап не уместен в любых случаях.

Последний этап – конкурсное производство. Простыми словами – распродажа всего имущества организации путем торгов. После этого юридическое лицо прекращает свое существование. Процедура банкротства платная: порядка 30 тысяч рублей с учетом гос пошлин и услуг арбитражного управляющего.

От помощи последнего нередко отказываются компании, где реанимационный этап не к месту, с целью сэкономить. Это неправильно. Банкротство – сложный юридический процесс. Неправильное закрытие организации ведет к еще большим обязательствам – штрафам за нарушения.

Неправомерные действия организации в роли банкрота: классификация, особенности и ответственность УК РФ

Банкротство – возможность получить списание долговых обязательств, что привлекает предприимчивые фирмы. Это толкает на предоставление нечестной информации о финансовом состоянии компании.

Сокрытие имущества, информации о нем

Следует уточнить, что подразумевает закон понятием сокрытия. Под этим понимают, как полное удаление информации о ценностях – вещах, финансах, ценных бумагах, имущественных правах, — так и частичное, подмену понятий и прочее.

Случается, что информация о некотором виде имущества отсутствует отражена не полностью или недостоверна. Намеренно или случайно — не имеет значения. Действие считается неправомерным. Виновные лица будут наказаны, если их действия стали причиной банкротства фирмы или нанесли значительный урон компаниям, что сотрудничали с ними.

К примеру, в балансе не отображено перемещение имущественных ценностей из прежнего местонахождения в другое, имущество снимают с учета без оснований, передают на хранение третьим лицам, не вносят данных о приобретенном имуществе, его доле и стоимости.

Такие показатели влияют на конечную себестоимость имущества. Намеренное «состаривание» производственной техники, когда дату приобретения меняют на более раннюю, дает амортизационный износ. Он же отобразиться в балансе в виде сокращения стоимости техники.

Сложнее определить нелегальную передачу имущества. Подобные сделки закрепляются договорными отношениями. В подобных случаях коммерческая организация отдает третьему лицу имущество без каких-либо бумажных проволочек.

В итоге ценности просто не попадают под опись конкурсной суммы, так как их нахождение неизвестно. Уничтожение ценностей бывает полным либо частичным. То есть техника не работоспособна, но может быть продана на запчасти или лом.

Все сделки, которые были осуществлены неправомерным путем, считаются недействительными. Поэтому ситуация рассматривается в судебном порядке отдельно от процедуры банкротства. Лица, которые участвовали в таких сделках, обязаны вернуть приобретенные ценности либо компенсировать.

Покрытие финансовых обязательств кредитора вне очереди

Ст. 195, пункт 2 УК РФ указывает, что самостоятельная выплата обязательств руководителями компании (полная либо частичная) в пользу кредитора вне очереди и в ущерб другим кредиторам рассматривается, как неправомерное действие организации.

Крупный ущерб для каждого случая индивидуально. Законодательство не предусматривает точных сумм на этот счет. Величина и критичность ущерба определяется после оценки государственными органами потерь организации. При этом в расчет берут финансовые показатели организации-кредитора.

Умышленное препятствие деятельности органов временного управления

Арбитражный управляющий или временная администрация берут управление компанией в свои руки с целью реабилитации фирмы. Если ситуация безвыходная, фирма объявляет себя банкротом, а торгом имущества занимается арбитражный управляющий. Препятствие деятельности регулируется п. 3 ст. 195 УК РФ.

Ответственность по уголовному кодексу за неправомерные действия в цифрах

Сокрытие имущества и случаи, которые подпадают под него, принесли ущерб коммерческой организации и повлекли банкротство наказуемо согласно ст. 195 УК РФ:

• штрафом от 100 до 500 тысяч рублей;
• заработной платой за 1-3 года физического лица, которое причастно к преступлению;
• ограничение свободы до 2 лет;
• принудительные работы до 3-х лет;
• арест до 6 месяцев;
• штраф до 200 тысяч рублей или в размере заработной платы за 18 месяцев с лишением свободы до 2 лет.

Покрытие финансовых обязательств одного кредитора в ущерб другим чревато наказанием в виде:

• штрафа до 300 тысяч рублей или заработной платы до 2 лет физического лица;
• лишения свободы до 1 года;
• трудовых часов на принудительных работах до 1 года;
• ареста виновного до 4 месяцев;
• лишения свободы до года и штрафом до 80 тысяч рублей или доходом осуждаемого до полугода.

Препятствие деятельности временной администрации не менее сурово:

• штраф до 200 тысяч рублей или в виде дохода осужденного лица за 18 месяцев;
• принудительные работы до 480 часов или исправительные — до 2 лет;
• заключение на срок до 3-х лет;
• арест до 6 месяцев.

Уголовную ответственность грозит всем физическим лицам, которые умышленно или случайно совершили незаконное действие и были причтастны к совершению процедуры банкротства неправомерным способом.

Долги и несостоятельность в 2017 году: изменения в законодательстве

В декабре прошлого года принят новый закон о задолженностях юридических лиц. Поправка в Налоговом кодексе в пп. 2 п. 2. ст. 45 НК РФ говорит, что покрывать обязательства компании – юридического лица – должны и аффилированные лица – филиалы или фирмы, что связаны между собой.

Таким образом ведется прозрачная политика сотрудничества организаций и тщательное отслеживание миграции финансов внутри юридического лица. В 2017 году ожидает упрощение процедуры банкротства для физических лиц.

Заключение

Неправомерные действия коммерческой организации по отношению к государству и кредиторам уголовно наказуемы. Ответственность ложиться на всех участников незаконных действий и грозит не только увеличением долгов в виде штрафа, но и лишением свободы.

Очевидно, что неидеальное законодательство и нестабильное состояние экономики делает жертвами банкротства молодые фирмы малого бизнеса.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас: