Кто имеет льготы на транспортный налог

Кому предоставляются льготы на транспортный налог?

Льготы по транспортному налогу распространяются на различные категории граждан. Их наличие определяется нормативно-правовыми актами российских регионов. Подобное налоговое преимущество действует лишь на одно транспортное средство, которое зарегистрировано на конкретного человека. Что такое льгота на транспортный налог и как часто она может пересматриваться? Кто занимается назначением федеральных и местных льгот, каковы льготные категории в регионах РФ? Ответим на эти вопросы в данной статье.

Льготы по транспортному налогу распространяются на различные категории граждан. Их наличие определяется нормативно-правовыми актами российских регионов. Подобное налоговое преимущество действует лишь на одно транспортное средство, которое зарегистрировано на конкретного человека. Что такое льгота на транспортный налог и как часто она может пересматриваться? Кто занимается назначением федеральных и местных льгот, каковы льготные категории в регионах РФ? Ответим на эти вопросы в данной статье.

Инвалидность и послабление по транспортному налогу

Послабления по транспортному налогу ориентированы на инвалидов первой и второй группы. Основная цель указанной преференции – обеспечение мобильности передвижения.

Для получения льготы необходимо соблюсти ряд требований, в частности:

  • Управомоченное лицо должно подтвердить статус и иметь специальное удостоверение;
  • Транспортное средство приобретено за счет резервов учреждения, осуществляющего поддержку инвалидов.

Особенности:

  1. На инвалидов третьей группы послабления не распространяются;
  2. Организации, выполняющие функции попечителей инвалидов также могут претендовать на льготное налогообложение или упрощение транспортного сбора.
  • Налог упрощен только в отношении одного ТС, находящегося в собственности носителя преференции;
  • Плавательные средства, не обладающие большой мощностью, также попадают под категорию;
  • Субсидией вправе воспользоваться овдовевший супруг (супруга), при условии, что не находятся в новом браке;
  • На практике, послабления распространяются на:
  1. Автомобили, выпущенные до 1991 года;
  2. Мощность двигателя не выше 200 единиц.

Ветераны труда

Ветеран труда вправе полностью или частично не платить сбор. Вопрос решается на территориальном уровне, информацию надо узнавать в местных законах о транспортном налоге на сайте администрации или отделения ФНС области.

При оформлении скидки обязательно требуется предоставить удостоверение ветерана труда и иные документы (кроме стандартных).

READ
Налог на долю в квартире: как рассчитать, размер

Налогоплательщиком является гражданин, на которого автомобиль зарегистрирован. Налоговый резидент должен подать в ФНС заявление о предоставлении льготы и приложить требуемые документы. Также разрешено обратиться в МФЦ или подать электронное заявление.

Лица с инвалидностью

ФЗ предусматривает льготы лицам с инвалидностью 1 и 2 группы, включая тех, кто получил инвалидность на ЧАЭС и местах других техногенных катастроф. Это принято с целью облегчения их передвижения и адаптации в городской среде.
Чтобы получить эту льготу, у инвалида должно быть удостоверение, подтверждающее инвалидность 1 или 2 группы, а автомобиль приобретен на средства органов социальной поддержки. На инвалидов третьей группы она не распространяется.

По ст. 358 НК РФ на 100% освобождены граждане, владеющие транспортом:

Льготы по транспортному налогу в Москве

Льготы по транспортному налогу в Москве регламентированы столичным Законом «О транспортном налоге» от 09.07.2008 г. № 33 (в ред. от 29.11.2017). Налоговый кодекс осуществляет общее регулирование вопросов начисления и уплаты имущественных налогов, а власти на местах наделяются правом уточнения порядка налогообложения в части налоговых ставок и расширения перечня льгот. При этом законодательные инициативы регионов не могут противоречить основам, заложенным в Налоговом кодексе.

Кто освобождается от уплаты транспортного налога в 2022 году и как оформить льготы – пошаговая инструкция

Если верить статистике, то четвертая часть населения нашей страны имеет транспортное средство. Все эти люди являются налогоплательщиками и вынуждены ежегодно выплачивать транспортный налог, денежные средства с которого идут на строительство и ремонт дорог. Однако, некоторые категории граждан полностью или частично освобождаются от уплаты транспортного налога. Кто относится к таким категориям, а главное, какую выгоду можно получить? Об этом поговорим в статье.


Транспортный налог устанавливается в твердой денежной сумме, однако, он индивидуален для каждого гражданина. Сумма налога рассчитывается в зависимости от категории транспортного средства, а также мощности двигателя.

Кому положена льгота на транспортный налог

Кем регулируется транспортный налог? Он установлен в Налоговом кодексе и регулируется законами субъектов Федерации. У каждого региона своя минимальная ставка и, как следствие, льготы.

READ
Начисление налога УСН проводки: как рассчитать, размер

К примеру, в Питере некоторым категориям граждан, зарегистрированным в городе, можно и вовсе не уплачивать налог на транспорт. К ним относятся:

  • Герои СССР;
  • Герои РФ;
  • Герои труда;
  • Люди с орденами Славы и Трудовой славы.

Но не платят они транспортный налог лишь в одном случае, если мощность автомобиля меньше двухсот л.с.

Следующим гражданам страны доступно содержание автомобиля мощностью до ста пятидесяти л.с.:

  • Ветеранам ВОВ и боевых действий;
  • Инвалидам первой и второй групп;
  • Людям с ограничениями по труду второй и третьей степеней (если им присвоили инвалидность до 1-го января 10-го года);
  • Люди, подвергшиеся воздействию радиации в г. Чернобыль;
  • Граждане страны, принимавшие участие в испытании ядерного или термоядерного оружия;
  • Люди, участвовавшие в ликвидации последствий от аварий ядерных установок;
  • Граждане России, подвергшиеся воздействию радиации во время проведения испытаний на Семипалатинском полигоне;
  • Родителям детей-инвалидов (из-за радиации), а также их опекунам.

Следующим гражданам страны доступно содержание автомобиля мощностью до ста пятидесяти л.с.:

Какие виды транспорта освобождены от налога

В статье 358 Налогового кодекса РФ приведен список транспортных средств, владельцы которых полностью освобождаются от налога.

К ним относятся:

  • Лодки, мощностью до 5 л.с.;
  • Легковой транспорт, специально оборудованный для инвалидов, мощностью до 100 л.с.;
  • Автомобили, приобретенные при помощи льгот, полученных из соцзащиты, либо выданные за счет государства, мощностью до 100 л.с.;
  • Речные и промысловые морские суда;
  • Воздушные, морские и речные суда, принадлежащие частным предпринимателям, основной деятельностью которых являются коммерческие перевозки;
  • Транспорт сельскохозяйственного и производственного значения, зарегистрированный на владельцев сельхозпредприятий;
  • Транспортные средства, переданные во временное пользование сотрудникам исполнительной службы, военных и прочих государственных ведомств;
  • Автомобили, находящиеся в официальном розыске (при условии наличия у владельца подтверждающих документов, выданных сотрудниками дорожной инспекции);
  • Вертолеты и самолеты санавиации;
  • Буровые вышки и установки, стационарные нефтегазовые платформы;
  • Морские суда, зарегистрированные в международном реестре

В случае угона автомобиля, его владелец освобождается от уплаты налога временно. Как только транспортное средство вернут, начисление сбора будет восстановлено. За пропущенный срок, оплачивать его не придется.

READ
Кто не является плательщиком НДФЛ

При этом, собственник должен лично обратиться в ФНС, предоставив сотрудникам налоговой справку об угоне. В противном случае, налог будет начисляться в полной мере. Автоматически данная льгота не предоставляется.

В случае угона автомобиля, его владелец освобождается от уплаты налога временно. Как только транспортное средство вернут, начисление сбора будет восстановлено. За пропущенный срок, оплачивать его не придется.

Подробнее о льготных категориях граждан

Наиболее правильно будет сказать, что регулирование налогообложения льготных категорий граждан находится полностью в ведении региональных властей. Они определяют как размер налога, так и виды льготных категорий граждан.

Регулирование налогообложения льготных категорий граждан

Понятно, что такие льготники, как пенсионеры, ветераны Великой Отечественной войны обладают высоким приоритетом на всей территории страны и пользуются довольно большим пакетом льгот.

Обычно ветераны ВОВ либо полностью освобождаются от уплаты транспортного налога, либо платят не более 50% от обычной суммы.

Сложнее обстоит дело с другой схожей категорией – ветераны боевых действий, к которым обычно относят участников конфликтов в Афганистане, Чечне и так далее. Во многих субъектах РФ они полностью лишены льготы при уплате налога на транспортное средство. В иных регионах, имею скидку до 50%, но, если мощность двигателя автомобиля менее 70 лошадиных сил.

Аналогичным образом обстоит дело с такими категориями граждан, как ликвидаторы и пострадавшие при аварии на ЧАЭС, получившие дозу радиации по долгу службы при испытаниях атомного оружия. Обычно такие категории граждан не имеют льгот по транспортному налогу.

Для всех категорий льготников есть общее правило независимо от региона – льгота распространяется только на один автомобиль.

Свои особенности в налогообложении есть и у инвалидов. В данном случае, на федеральном уровне законом устанавливается, что на льготы имеют право инвалиды первой и второй групп, а третьей нет. Данная льгота распространяется при покупке одного автомобиля на человека или покупки ряда автомобилей для нужд организаций или коммерческих фирм, в которых работают инвалиды. Конкретный объём льгот определяет регион.

Уплата транспортного налога в многодетной семье

READ
Льготы на налог на квартиру

Имеет право на льготы на транспортное средство и один из родителей в многодетной семье. В нашей стране, многодетной считается семья, в которой родилось или усыновлено три и более детей. Размер льготы опять же рассчитывает региональное правительство. Оно же придаёт официальный статус многодетной семье, выдаёт необходимые документы для налогового органа.

В большинстве регионов, если в многодетной семье есть только один родитель, он полностью освобождается от уплаты транспортного налога.

Ещё один из самых распространённых субъектов льготного налогообложения – это ветеран труда. Надо сразу отметить, что на федеральном уровне льготы для этой категории граждан не предусмотрены. Но многие регионы сами назначают им льготы, так как согласно федерального закона имеют полное право расширять списки льготных категорий граждан.


Если гражданин имеет основания полагать, что он может относиться к категории льготников, ему необходимо зайти на сайт налоговой инспекции, перейти в форму Поиск, нажать клавишу Расширенный поиск, там выбрать графу в моём регионе, и выбрать свой регион. После чего, в форме поиска набрать слово льготы. Вся актуальная информация будет выведена.

Как устанавливаются налог и льготы

Все виды налоговых обязательств зафиксированы в НК РФ, однако их отдельные виды отнесены к региональным или местным платежам. В отношении транспортного налога, который входит в группу региональных налоговых обязательств, это означает следующее:

  • на федеральном уровне (в НК РФ) утверждены общие правила расчета и уплаты указанного налога – в частности, закреплен норматив платежа, который региональные власти не могут превышать более чем в 10 раз;
  • в НК РФ зафиксирован перечень базовых льгот, которые регионы не могут изменять по своему усмотрению – в частности, указаны виды транспорта, по которым размер платежа уменьшается или полностью исключается;
  • органы власти конкретного региона вправе утверждать ставки налога на очередной год, а также определять категории льгот для плательщиков.

По указанным причинам прядок предоставления льготы и категории льготников могут существенно отличаться даже в соседних субъектах РФ. Оспаривать такие правила бессмысленно, так как НК РФ позволяет регионам самостоятельно решать данный вопрос.

READ
Налог на интернет покупки: как рассчитать, размер

Определение размера транспортного налога связано с мощностью двигателя автотранспорта. Этот показатель зафиксирован в технической документации на каждую единицу транспорта, поэтому оспорить размер платежа крайне сложно. Если при расчете происходит ошибка, владельцу автомобиля или иного транспортного средства нужно представить в ИФНС документ, подтверждающий мощность двигателя (как правило, такими документами являются ПТС и свидетельство о регистрации).

Если федеральные льготы зафиксированы в НК РФ на постоянной основе, то регионы могут менять ставки налога и перечень льготников практически ежегодно. Чтобы уточнить эту информацию, необходимо отслеживать информацию на официальных сайтах органа власти субъекта РФ, либо получать разъяснения в местном отделе ИФНС.

  1. лодки без механического привода, т.е. с использованием весельной тяги;
  2. автомашины, имеющие специальное оборудование для эксплуатации инвалидами – при условии, что максимальная мощность двигателя не превышает 100 л.с. (этот показатель уточняется по данным технического паспорта изготовителя);
  3. судоходный транспорт, предназначенный для рыбного промысла на реках и морях;
  4. речной и морской транспорт, предназначенный для пассажирских перевозок специализированными организациями;
  5. транспортные средства сельхозназначения, которые используются строго по целевому назначению;
  6. автотранспорт, используемый для служебной, правоохранительной и иной деятельности специализированных государственных или муниципальных органов;
  7. летательные аппараты, используемые медучреждениями;
  8. транспорт, официально находящийся в розыске после угона или хищения.

Заявление на получение льгот

Предоставление льгот носит заявительный характер. Заявление в налоговую инспекцию о льготе на транспортный налог подается гражданином лично по месту учета с указанием единицы транспорта, в отношении которой хотелось бы использовать налоговую преференцию, и срока предоставления поблажки. Вместе с заявлением в налоговый орган необходимо принести документы-обоснования права на льготу.


Подробнее о льготах на транспортный налог, предоставляемых наименее защищенным группам граждан в разных регионах РФ Вы сможете узнать, посмотрев видео:

Если в регионе льгота пенсионерам не предусмотрена

Если в вашем субъекте РФ пенсионеры не являются льготниками по транспортному налогу, обратите внимание на все льготные категории налогоплательщиков по этому налогу. Возможно, сможете воспользоваться какой-то другой льготой. Ведь во многих регионах скидки дают на автомобили и другие транспортные средства российского производства. Или на т/с малой мощности, например автомобили до 150 лошадиных сил.

READ
Можно ли не платить авансовые платежи по УСН

В каких случаях, кроме пенсионного возраста, можно получить льготу по транспортному налогу, смотрите в статье «Что нужно знать про отмену транспортного налога в России».

Совсем не обязательно лично посещать налоговую инспекцию. Можно послать бланк заявления на льготу по почте или прикрепить его скан в личном кабинете на сайте ФНС. Правда, нужно обязательно предоставить еще копию паспорта, ИНН и документ, подтверждающий право на льготу.

Федеральные

Федеральное законодательство не выделяет пенсионеров в отдельную категорию льготников по уплате транспортного налога. Однако если у них имеются иные основания для получения послабления, то они вправе воспользоваться им на общих основаниях.


В этом случае довольно характерным является пример Кировской области. Так, пенсионеры здесь оплачивают только 50% от начисленного налога, но при условии, что владеют автомобилем с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил. А, к примеру, пенсионеры-инвалиды III группы получают «скидку» в 70% от начисленного платежа.

Транспортный налог в 2022 г. – порядок расчета, ставки, льготы

Порядок, сроки и ставки уплаты транспортного налога в 2022 году регламентированы главой 28 Налогового кодекса РФ. Транспортный налог относится к региональным видам налога, а это означает, что ставки налога и льготы по их уплате определены соответствующими законами субъектов РФ. Оплата налога производится налогоплательщиком непосредственно в местный бюджет.

Кто должен платить транспортный налог

Транспортный налог – это обязательный к уплате региональный налог, который уплачивают владельцы транспортных средств в бюджет субъекта Российской Федерации в зависимости от мощности автомобиля.

Категория граждан, обязанных уплачивать автомобильный налог, указана в статье 357 Налогового кодекса РФ. В соответствии с действующим законодательством налогоплательщиками по уплате налога признаются лица, на которых зарегистрированы транспортные средства – то есть собственники транспортных средств.

В соответствии с действующим законодательством объектом налогообложения признаются:

  • мотоциклы, мотороллеры;
  • легковые и грузовые автомобили;
  • автобусы;
  • самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;
  • самолеты и вертолеты;
  • снегоходы, мотосани;
  • теплоходы, яхты, парусные суда, катера, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства.

Транспортный налог – это обязательный к уплате региональный налог, который уплачивают владельцы транспортных средств в бюджет субъекта Российской Федерации в зависимости от мощности автомобиля.

Для ветеранов боевых действий

Льготы ветеранам боевых действий по транспортному налогу имеют определенные ограничения.

READ
Налоги проверка задолженностей поиск по ИНН: как рассчитать, размер

Так, в Москве действует полное освобождение от его уплаты, но лишь за одно транспортное средство.

В большинстве случаев под действие соцподдержки подпадают лишь старые машины, выпущенные до 1991 г., мощность которых не превышает 200 л. с.

Льготы ветеранам военной службы распространяются также на плавательные средства малой мощности.

Пользоваться субсидиями могут и их вдовы, если они не вышли снова замуж.

Для оформления льготы человек должен предоставить в налоговую инспекцию паспорт и документ о назначении льготы. Она предоставляется только по одному выбранному человеком основанию.

Ссылка на основную публикацию