В случае необходимости внесите в декларацию информацию о сумме Вашего заработка из справки о доходах 2-НДФЛ, полученной в бухгалтерии. Для этого еще раз нажмите на зеленую кнопку “+” слева от надписи “Источники выплат”:
Договор купли-продажи автомобиля
Наша команда стремится помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. Мы придерживаемся строгой редакционной политики. Данная статья может содержать ссылки на финансовые продукты наших партнеров. Мы открыто говорим о том, как мы зарабатываем деньги. –>
- В. э. образование.
- Работала 5 лет в банке.
- Независимый эксперт.
- Финансовый аналитик. . .
Обновлено: 14.05.2020
- Как заполнить договор купли продажи авто в 2022 году
- Важные моменты
- Как проходит продажа авто в 2022
- Что с номерами
При совершении сделки купли-продажи автомобиля стороны могут самостоятельно заключать договор, не прибегая к помощи посредников. Главное, указать все параметры сделки, а единой формы документа законодательство не устанавливает.
Рассмотрим, где взять бланк договора купли-продажи автомобиля, какую важную информацию нужно там указать. Дальнейшие действия сторон, как зарегистрировать сделку. Важная информация для автовладельцев на Бробанк.ру.
Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля
В случае с отчуждением машины есть несколько вариантов определить размер подоходного налога с продажи автомобиля. В зависимости от каждого из них существует свой образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Например, если человек владел машиной больше 3 лет, то налог при ее продаже он не платит. Такое правило действует независимо от цены, по которой она была передана покупателю. Соответственно, форма 3-НДФЛ в данном случае не требуется.
ВНИМАНИЕ! С 2022 года можно не сдавать 3-НДФЛ, если стоимость автомобиля не превышает 250тыс. руб. Подробности см. здесь.
Если лицо может документально подтвердить свои затраты на приобретение автомобиля, то базой для налогообложения будет разница между его покупной и продажной ценой. Если цена продажи меньше суммы, которая была выплачена за автомобиль при покупке, то налога на доходы не возникает. В этом случае, правда, подавать 3-НДФЛ придется, но расходы будут иметь значение для заполнения соответствующих разделов декларации.
Отчуждая машину, можно применить налоговый вычет. Его сумма на сегодняшний день составляет 250 000 руб. Это та часть стоимости автомобиля, на которую можно уменьшить базу для налогообложения. Данная схема применяется тогда, когда затраты на приобретение машины нельзя подтвердить документально либо они минимальны.
Все о действующих налоговых вычетах можно узнать из материала «Какой предел вычетов по НДФЛ?»
Итоги
Мы привели примеры распространенных ситуаций и образцы заполнения 3-НДФЛ в 2022 году, связанных с продажей машины в 2022 году.
Декларацию можно заполнить в программе ФНС, а можно на бланке в Excel, используя приведенные образцы.
Отчитаться за 2022 год в 2022-ом надо по новой форме 3-НДФЛ, не забыв про крайний срок подачи отчета без штрафа – 30.04.2021.
Заполняя 3-НДФЛ вручную, не забудьте про правила такого заполнения. Мы раскрыли их в статье «Как заполнить декларацию на бумаге: правила». Несмотря на новый бланк 3-НДФЛ, правила формирования бумажной декларации остались актуальными и в 2022 году.
Инструкция по заполнению налоговой декларации на автомобиль
Данная инструкция действительна только для физических лиц и будет полезна тем, кто подает декларацию в бумажном виде или загружает в электронном виде через портал nalog.ru.
Так как при продаже машины по закону каждый обязан отчитаться в Налоговую инспекцию по месту жительства вне зависимости, должен он денег или нет, думаю что данный материал будет интересен многим.
ВНИМАНИЕ! При продаже автомобиля, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный вычет не предоставляется. Доходы от продажи такого имущества не подлежат налогообложению согласно п. 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса. Декларировать их также не нужно. Вы имеете на это право согласно п. 4 Статьи 229 Налогового кодекса. Источник
Определения
Доход — сумма полученная с продажи автомобиля
Расход — сумма покупки автомобиля
Налоговая база — сумма дохода, с которого необходимо заплатить налог
Вычет — сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу
Какие бывают вычеты
— код вычета 906 “Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет (в пределах 250000 руб.)”. Вычет предоставляется на всю сумму дохода, независимо от кол-ва проданных автомобилей.
— код вычета 903 “В сумме документально подтвержденных расходов”. Вычет позволяет снизить налоговую базу на сумму расходов. Здесь важно помнить, что сумма вычета не может быть больше дохода. Поэтому если продали дешевле, чем купили, то вычет = сумме дохода.
— код вычета — налог в полной сумме 13%
И так, вот полный список документов, который может Вам пригодиться:
1) Копия ПТС проданного ТС.
2) Договор купли-продажи (далее ДКП) о покупке ТС (сумма, которую Вы изначально заплатили за свой автомобиль).
3) ДКП о продаже ТС (сумма, которую Вы получили на руки, или доход).
4) Форма 3 НДФЛ (как её заполнять я опишу ниже)
5) Форма 2 НДФЛ (оригинал, заверенный печатью организации. Выдаётся в бухгалтерии по месту работы).
6) Заявление на просьбу произвести налоговый вычет (необходимо взять образец по месту прописки, могут отличаться формой заполнения).
Так же Вам понадобится номер своей налоговой инспекции — это код, состоящий из 4-х цифр. Узнайте его в своём отделении по месту прописки. Скорее всего эти 4 цифры должны совпасть с первыми четырьмя цифрами ИНН.
ВАЖНО!
1. При покупке автомобиля обязательно делайте копию договора для себя, а еще лучше составлять договор в трех экземплярах: для себя, для продавца и для ГИБДД! Это вам может пригодиться в будущем, что бы получить налоговый вычет.
2. При продаже автомобиля у вас обязательно должен остаться ваш экземпляр договора! Рекомендуется так же сделать копию ПТС. Все это может пригодиться в налоговой.
По документам — если у Вас чего то нет, то копии вы можете получить в МРЭО, где проводилось оформление ТС.
Немного об уплате налога:
1) Если проданный автомобиль был у вас во владении больше трех лет, и есть документы, это подтверждающие (копия ПТС), то налог платить не придется (согласно п. 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса).
2) Если проданный автомобиль был у вас во владении меньше трех лет, но есть документы, подтверждающие, что сумма приобретения авто больше суммы продажи (тут пригодится договор купли-продаже при покупке и продаже) — то налог платить не придется.
3) Если вы продали автомобиль за сумму менее чем 250000 рублей — то налог платить не придется.
4) Если же вы владели автомобилем менее трех лет, никакие документы, подтверждающий его первоначальную стоимость не сохранились, и сумма продажи превышала 250000 руб, то вам придется заплатить налог из следующего расчета:
(сумма продажи “минус” 250000) х 13%. Сумма налога округляется до целых чисел.
Заполняем форму 3 НДФЛ
Устанавливаем программу, перезагружаем компьютер. Запускаем программу (программа контролирует полноту заполнения каждого раздела, но можно пропустить проверку нажав кнопку “пропустить все”).
Заполнение раздела “Задание условий”:
— Тип декларации — “З-НДФЛ”
— Общая информация — номер инспекции — выбирается из предложенного списка;
— Код ОКТМО
— Признак налогоплательщика — “иное физическое лицо”
— Имеются доходы — “учитываемые (справками о доходах физического лица), доходы по договорам гражданско-правового характера, по авторским вознаграждениям, от продажи”
— Достоверность подтверждается — “лично”
Заполнение раздела “Сведения о декларанте”:
— Вводим данные (ФИО, свой ИНН)
— Вид документа — “паспорт гражданина РФ”
— Далее паспортные данные
Вводим свои данные.
Заполнение раздела “Доходы, полученные в РФ”
Инструкция предназначена исключительно для тех, кто в 2022. получал доходы, состоящие из заработной платы от работодателя, и средств, полученных от продажи автомобиля, и не предназначена для заполнения декларации о доходах, полученных из других источников.
Примечание. Обратите внимание, за 2022 год декларацию 3-НДФЛ можно будет подать только в 2022 году!
Убедитесь, что вы находитесь на закладке 13 % (цифра 13 желтым цветом): окно разделено на 2 части — “источники выплат” (верхнее) и таблица “месяц дохода-код дохода-сумма дохода-код вычета-сумма вычета” (нижняя).
Вводим данные о продаже автомобиля:
Нажимаем + в окне “источники выплат”.
Наименование источника выплат — ФИО покупателя вашего автомобиля (ведь он дал вам денег и от него вы получили свой доход).
Остальные поля не заполняются. Нажимаем “Да” — вводим информацию.
Нажимаем + в нижнем окне. Появляется таблица “Сведения о доходе”.
Выбираем код дохода:
“1521 — Доходы от продажи транспортных средств” (ранее был “1520 — Доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ”). Вводим сумму полученного дохода — сумму продажи автомобиля.
Выбираем код вычета (расхода) в зависимости от Вашей конкретной ситуации :
— код вычета 906 “Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет (в пределах 250000 руб.)”
— код вычета 903 “В сумме документально подтвержденных расходов”. В окне “сумма вычета (расхода)” введите сумму, указанную в документах, подтверждающих покупку вами автомобиля.
— код вычета — налог в полной сумме 13%
Если ранее был выбран вычет 903, вводим сумму вычета (расхода). Здесь важно помнить, что сумма вычета не может быть больше дохода. Поэтому если продали дешевле, чем купили, то вычет = сумме дохода.
Ставим цифру месяца, в котором был получен доход (продажа автомобиля).
В таблице “Итоговые суммы по источнику выплат” ничего заполнять и редактировать не надо.
С автомобилем всё.
Далее нужно ввести данные из справки 2-НДФЛ.
Примечание. Согласно п. 4 Статьи 229 Налогового кодекса: “налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со ст. 217 Налогового кодекса, а также доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218 — 221 Налогового кодекса”.
Нажимаем + в окне “источники выплат”.
“Наименование источника выплат” — введите наименование места вашей работы, так как это указано в строке “1” справки 2-НДФЛ. Введите ИНН, КПП и ОКАТО. Если на месте работы вам предоставлялись стандартные налоговые вычеты (это видно, если в справке 2-НДФЛ заполнен раздел 4), поставим галочку в окне “Данный источник предоставлял стандартные вычеты”.
Нажимаем + в нижнем окне окне. Появляется таблица “Сведения о доходе”.
Выбираем код дохода, который указан в разделе 3 (это таблица по месяцам) справки 2-НДФЛ, обычно это код 2000 — “Заработная плата и другие выплаты во исполнение трудового договора” и введим сумму, которая указана в справке в соответствующем месяце. Вводим номер месяца. И так далее для всех 12 месяцев года по всем строчкам таблицы.
После ввода данных проверяем все числа.
Если необходимо, то вводим также другие места вашей работы.
Всё — декларация заполнена. Распечатать в двух экземплярах! Один останется у вас, и на нем должна остаться отметка Налоговой о приеме документов! В будущем может пригодиться.
На второй и третьей странице декларации можно увидеть уже рассчитанную с учетом вычетов сумму налога, которую нужно уплатить.
Вместе с декларацией, в зависимости от статей, по которым она заполнена, необходимо написать и подать в налоговую инспекцию заявление, образец которого есть в каждой налоговой инспекции. Лучше спросить о его форме в окне приёма документов, назвав код вычета (906 или 903).
Как платить налог
Если при заполнении декларации получилась сумма к уплате, то ее в конце-концов придется заплатить. В настоящее время механизм уплаты НДФЛ физическими лицами на уровне инструкций налоговой службы четко не регламентирован. Но у нас есть Налоговый Кодекс:
— лица, получившие доход от продажи имущества (в описываемом случае — автомашины), исчисляют и уплачивают соответствующий налог самостоятельно (п/п 2 п.1 ст.228, а также п.2 той-же статьи);
— сумма налога должна быть уплачена по месту жительства в срок до 15 июля года, следующего за отчетным (п.4 ст.228).
Соответственно, если Вы до 15 апреля не дождались извещения налоговой инспекции об уплате налога, то идите в банк платить налог самостоятельно. Реквизиты для уплаты налога можно посмотреть в самой налоговой инспекции. Код бюджетной классификации (КБК) указан на странице 4 декларации 3-НДФЛ
А теперь самое страшное =)
Что будет, если я не подам декларацию и не заплачу налог?
Здесь тоже возможны различные варианты.
Прежде всего, поскольку подача декларации является обязательной, её непредставление является нарушением, предусмотренным ст. 119 Налогового кодекса РФ. Ответственность — штраф в размере 5 % от подлежащей уплате суммы за каждый полный или неполный месяц, прошедший со дня, установленного для её представления, но не более 30 % от суммы неуплаченного налога и не менее 1000 рублей.
Если я ничего не должен по налогу, и не подам декларацию:
Ответственность — штраф в размере 5 % от подлежащей уплате суммы за каждый полный или неполный месяц, прошедший со дня, установленного для её представления, но не более 30 % от суммы неуплаченного налога и не менее 1000 рублей. Значит Вы будете должны государству 1000 рублей, даже если Вы ничего не должны по налогу за автомобиль.
Чем грозит не уплата любой суммы в налоговую инспекцию?
К примеру : при большом желании Вам насолить, на законных основаниях Вас могут не выпустить за границу. И это из за 1000 рублей! Самое интересное, что оплатить на месте не получится — надо оплатить через сберкассу, а далее налоговики должны внести изменения в базу. Только после этого Вас выпустят. Так что решайте сами — платить или не платить, подавать или не подавать.
Если Вы должны и много, то наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года (Статья 198. Часть 1. УК РФ)
При сумме сделки в особо крупных размерах наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок (Статья 198. Часть 2. УК РФ)
Срок подачи декларации
Декларацию необходимо подать до 30 апреля следующего за продажей года. Т.е. продали машину в 2022 году, то декларацию необходимо подать до 30 апреля 2022 года. Минимальный штраф за не своевременную подачу декларации — 1000 руб.
Для справки:
P.S. 24.03.2022 статья обновлена до актуального состояния. Если чего-то упустил или что-то устарело, пишите!
Как подать декларацию в налоговую при продаже автомобиля
На каждом листе каждого экземпляра декларации поставьте ручкой дату и подпись. Приложите к ним копию договора, по которому Вы купили машину, а также копию договора, по которому Вы продали ее. Перечисленные документы отнесите в налоговую инспекцию по месту жительства (ее адрес мы получили в самом начале статьи).
Если Вы не желаете лично посещать налоговую, то отправьте декларацию заказным письмом с описью вложения. В письмо также вложите копии договоров купли-продажи.
Еще один хороший вариант – подать декларацию онлайн через личный кабинет налогоплательщика:
Кому нужно платить налог при продаже машины?
Физическое лицо обязано платить налоги с полученного дохода от продажи имущества. В отношении транспортных средств действует правило, согласно которому, платить НДФЛ (13 процентов) нужно только в том случае, если машина была в собственностей менее 3 лет.
Если продавец владел автомобилем более 3 лет, то налоговой обязанности не возникает.
Налог рассчитывается как 13 процентов от суммы, равной цене продажи авто за минусом положенного вычета. В качестве последнего выступает либо сумма 250 тыс. руб., либо расходы на покупку данного транспорта, если их можно подтвердить. Если автомобиль продается дешевле 250 тыс. руб. или по той же цене, что была куплена ранее или дешевле, то платить налог не нужно.
Срок для уплаты НДФЛ за автомобиль, проданный в 2022 году — до 15 июля 2022 года.
Декларация 3-НДФЛ позволяет отразить факт продажи машины, получения от сделки дохода и суммы налога, подлежащей уплате в связи с этим.
Заполнять и сдавать отчет нужно только в том случае, если машина была в собственности менее 3 лет. При этом не имеет значение, нужно ли платить налог, или он равен нулю в связи с сопоставимостью с вычетом. Если продаец использует вычет, в связи с чем НДФЛ от продажи равен нулю, то заполнить декларацию 3-НДФЛ нужно все равно.
Необходимо показать полученный доход и сумму вычета, тем самым подтвердить, что налоговая обязанность от данной сделки не возникает.
Если в 2022 году продана квартира, бывшая в собственности менее 3 или 5 лет, то также нужно заполнить 3-НДФЛ и отчитаться перед налоговой о полученном доходе — как заполнить декларацию при продаже квартиры.
Заполняем приложения 1 и 6 при продаже авто
В приложении 6 отражаются:
- имущественный налоговый вычет в сумме до 250 000 руб. (стр. 070);
- фактическая величина произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества (стр. 080);
- суммарная величина подтвержденных расходов и сумма вычетов (стр. 160).
Заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобилей в нескольких экземплярах имеет особенности.
Если реализовано несколько машин, сведения по ним группируются исходя из способа применения вычета. По тем машинам, по которым применен вычет в 250 000 руб., сведения отражаются в поле 070. По тем, по которым применен вычет в виде расходов, данные указываются в поле 080.
Нерезиденты не заполняют приложение 6 к декларации 3-НДФЛ при продаже машины, поскольку не имеют права на налоговые вычеты.
В приложении 1 отражаются:
- ставка — 13% для резидентов, 30% для нерезидентов (в стр. 010);
- код дохода от реализации машины — 03 (в стр. 020);
- ИНН, КПП, код ОКТМО территории учета покупателя автомобиля в статусе юрлица, наименование покупателя (поля 030–060), если машина продана организации;
- ИНН, Ф. И. О. покупателя-физлица (поля 030; 060), если машина куплена физлицом или ИП;
- доход от продажи машины (стр. 070).
В отношении каждого покупателя машины (одной или нескольких) заполняется отдельный блок полей с 010 по 080 в приложении 1.
Налоговая декларация при продаже автомобиля, который в собственности менее 3 лет: пример и образец заполнения 3-НДФЛ
Доход, которые получен гражданином РФ от продажи транспортного средства, облагается 13% налогом. Эта норма предусмотрена ст. 208 НК РФ. Так происходит не во всех ситуациях, но информировать налоговую службу о факте сделки всё равно нужно — делают это путём подачи декларации. Подробную информацию и пример заполнения этого документа вы найдёте ниже в материале.
В каком случае нужно подавать декларациюНеобходимые документы для заполненияКак заполнить 3-НДФЛЗаполнение через программу «Декларация»Способы подачи В отделенииЗаказным письмомЧерез ГосуслугиОтветственность за несвоевременною подачу и оплату var index=document.getElementsByClassName(‘index-post’);if (index.length>0)0)>>
В каком случае нужно подавать декларацию
Декларированию подлежит транспорт, который находится в собственности гражданина менее трёх лет. Он может быть продан гражданину частным лицом, организацией или подарен родственником. Следует учесть, что декларация заполняется не по календарным годам. Срок исчисляется по дням и устанавливается на основании даты, указанной на документе, по которому к гражданину перешло право собственности.
Рассмотрим в качестве образца подачу декларации за 2019 год. В 2017, 2018, 2019 году было по 365 дней. Итого — 1095 дней. Последний срок подачи декларации за 2019 год — 30 апреля 2022 г. Следовательно, в неё войдут все транспортные средства, которые будут куплены между 21 апреля 2017 года и последней датой подачи документа.
Важно! Декларацию подают даже тогда, когда сделка не облагается налогом — например, автомобиль подарен ребёнку родителями.
Необходимые документы для заполнения
Документы, которые потребуются декларанту для написания декларации, касаются данных о нём самом, его доходах и автомобиле.
паспорт;ИНН;договоры, в соответствии с которыми куплен или продан автомобиль;справка о доходах с места работы (или несколько, если гражданин работает в нескольких организациях).
Из первого документа будут нужны фамилия, имя, отчество, место и дата рождения, а также серия, номер и дата выдачи паспорта и наименование подразделения МВД, которое его выдало.
Машина могла стать собственностью на основании:
договора дарения, купли-продажи, наследования;свидетельства о вступлении в наследство.
Если в течение 3 лет вы не только получили машину, но и передали её другому лицу, то для заполнения понадобятся 2 договора. Если гражданин обязан подавать декларацию в силу занимаемой должности, то ему нужна справка о доходах со всех мест, где он работает как в штате, так и на основании договоров подряда.
Знаете ли вы? Днём рождения электронной подачи деклараций следует считать 24 января 1986 года. Именно в этот день была зарегистрирована первая подача такой формы документа.
Но для тех, кто должен просто показать факт приобретения имущества, в такой справке нет необходимости.
Как заполнить 3-НДФЛ
Форма декларации и порядок её заполнения введены в действие Приказом ФНС РФ №ММВ-7-11/569 от 03 октября 2018 года. Скачать эти документы можно на портале Федеральной налоговой службы на странице этого приказа. Документ представлен на 5 страницах. Первая касается идентификации декларанта и оформляется на основании его паспорта и ИНН.
Первая верхняя строка содержит 4 позиции, которые заполняют следующим образом:
если документ подаётся впервые, то «номер корректировки» равен «0». В случае когда декларация уже подавалась, но возникла необходимость внести изменения, порядковый номер будет увеличиваться на единицу;налоговый период может быть равен году (код 34) или отражать факт завершения деятельности ИП (код 86);в клетки налогового периода вписывается год, за который подаются сведения;код налогового органа можно получить на сайте ФНС, если ввести в строку поиска свой адрес прописки. На экране появится наименование, код и адрес вашего отделения налоговой.
Продолжаем заполнять титульный лист:
Заполните код страны — 643 (Россия) и код налогоплательщика — 760 (физическое лицо, которое декларирует доходы). В дальнейшем на этой странице нужно внести ФИО, дату и место рождения налогоплательщика.Ниже находятся строки, в которые вписываются серия, номер и дата выдачи паспорта. Код вида документа равен 21 (паспорт).Ниже паспортных данных внесите информацию об адресе, по которому проживает декларант.Укажите действующий контактный номер телефона.Впишите количество страниц документа — 5. Количество листов приложений декларации вы сможете сосчитать позже, когда внесёте все нужные данные. Скорее всего, это 1 или 2 листа вашего договора купли-продажи.
Больше на первой странице ничего вносить не нужно. Остальную информацию заполняют налоговые органы.
Важно! Вносите данные чёрной пастой печатными буквами. Не допускайте помарок и исправлений, так как документ с исправлениями не будет принят.
Второй лист касается сведений о сумме налога:
КБК (код бюджетной классификации) устанавливается разными организациями и касается классификации всех доходов и расходов, а также источников их финансирования. Для декларирования доходов физическим лицом на данный момент он равен 18210102010011000110. Но система кодов меняется ежегодно, поэтому перед заполнением документа их обязательно нужно уточнять. Код ОКТМО можно найти на этой странице сайта ФНС.Если автомобиль приобретен по договору купли-продажи у стороннего лица, то необходимо заплатить в бюджет 13% от суммы дохода. При стоимости авто 500 тысяч рублей сумма налога будет равна 65 тысячам рублей. Если машина подарена родственником первой линии (родители, дети), то сумма будет равна 0 рублей. Доход или налог округляют до целых чисел, копейки отбрасывают. Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, будет равна 0.
Третий лист касается расчёта налоговой базы. Её заполняют те, кто должен подавать декларацию ежегодно. Им необходимо заполнить общую сумму дохода (п. 1) и общую сумму уплаченных налогов (п. 4). Если декларируется только покупка авто, то эту страницу не заполняют.
На странице №4 вносятся данные о полученном доходе — сумма, которая будет равна сумме облагаемого дохода. На этой же странице вносится ставка налога.
Она будет равна:
13% — покупка;0% — дарение.
Пятый лист покупателю автомобиля заполнять не нужно. Его заполняет продавец, когда подаёт свою декларацию.
Скачать бланк налоговой декларации
Заполнение через программу «Декларация»
Первое, с чего следует начать, — это скачивание программы на сайте ФНС. Обратите внимание, что программное обеспечение обновляется ежегодно, поэтому вам нужно скачивать последнюю доступную версию. Нажмите кнопку «Загрузить» рядом с выбранным объектом.
Важно! Каждый лист заверяется подписью налогоплательщика с проставлением даты заполнения. Приложением к документу будет ксерокопия договора, по которому машина перешла в вашу собственность.
Установка программы ничем не отличается от стандартной. Запустите файл InsD2018.msi двойным кликом мышки. Выберите диск С, D или другой для установки. Правильно установленная программа будет доступна через главное меню кнопки «Пуск» и через ярлык на рабочем столе. Называется она «Декларация 2018».
Окно программы выдержано в минимализме старых версий Windows:
главное меню, содержащее все доступные действия, сгруппированные в четырёх основных пунктах;боковое меню, предназначенное для работы с экранными формами;кнопочное меню с основными командами («Сохранить», «Распечатать», «Просмотреть»).
Пошаговый алгоритм действий:
Внесение сведений о декларанте.Заполнение доходов и расходов.Формирование файла отчёта.Печать отчёта (при необходимости).Отправка отчёта.
В первом окне, которое открылось после запуска программы, курсор будет стоять на оконной форме «Задание условий». Здесь нужно определить, что сдают (3-НДФЛ) и кто сдаёт (иное физическое лицо). Выберите информацию об отделении налоговой из списка (кнопка с тремя точками) по названию отделения, а также код ОКТМО, который можно найти на сайте ФНС, если задать свой адрес прописки. Остальные элементы формы оставляйте без изменений. Теперь нажмите на «Сведения о декларанте».
Заполните строчки, пользуясь паспортными данными и ИНН. Обязательно внесите в нижней части окна действующий контактный номер телефона. Жмите на элемент «Доходы, полученные в РФ». Верхняя строка содержит ряд цветных цифр. По умолчанию курсор открывает доходы, которые облагаются по ставке 13%. Нам необходимо внести данные о доходе, который получен по договору купли-продажи автомобиля.
Рекомендуем для прочтения:
Налоговая декларация по транспортному налогу
Новые изменения в транспортном налоге в 2019 году
Как восстановить для налоговой договор купли-продажи
Декларация по транспортному налогу
Добавить элемент можно, нажав кнопку с зелёным плюсом. Источником выплаты будет выступать продавец — внесите в соответствующую строку его ФИО, взяв данные из договора. Жмите «Да». Больше ничего в этом элементе делать не нужно. Теперь добавьте таким же зелёным плюсом месяц получения дохода в соответствии с датой договора. Код дохода и расхода выбирается из списка такой, который соответствует ситуации. Первый будет равен 1520, а второй — 903. Сумма и месяц должны соответствовать вашему договору.
Тем, кто заполняет документ для ежегодного декларирования своих доходов и расходов в соответствии с законодательством, нужно продолжить заполнение, внося свои прочие доходы и расходы. А собственник авто может переходить к формированию итогового файла. Проверьте внесение данных, нажав кнопку «Проверить», а затем распечатайте документ в 2 экземплярах, один из которых отошлите в налоговую службу заказным письмом. Оформить подачу декларации можно и на сайте ФНС через личный кабинет налогоплательщика.
Электронное заполнение документов имеет ряд весомых преимуществ:
базы, из которых программа берёт те или другие коды, на сайте будут обновлены намного быстрее;вы раньше узнаете о возможной ошибке, чем при отправке документа почтой, и сможете оперативно её устранить.
Адрес отправления бумажного экземпляра будет тот же, который вы вводили при заполнении электронного документа, выбрав его на сайте ФНС.
Узнайте, как заполнить 3-НДФЛ декларацию при продаже автомобиля в РФ.
Подавать налоговую декларацию можно несколькими способами:
отправив бумажный экземпляр по почте;принеся бумажный документ в ваше отделение налоговой службы;заполнением на сайте ФНС через личный кабинет;заполнением на сайте Госуслуги.
Адрес своего отделения вы уже изучили при заполнении документа. Узнав часы приёма и номер кабинета, можно обратиться туда с заполненной декларацией. Но обращение непосредственно в отделение — самый старый и непрактичный способ.
Обычно количества обслуживающих сотрудников недостаточно, и в коридоре возникают очереди из тех, кому нужно что-то подать, исправить или спросить. Государственные службы пытаются с этим бороться, когда вводят талоны и назначают время визита каждому налогоплательщику. И если ваша ситуация не является проблемной, то будет проще, если вы сэкономите своё и чужое время, заполнив форму в режиме онлайн.
Заказное письмо отправляется почтой России. Для этого понадобится купить конверт, подписать адрес получателя и отправителя, вложить документ, запечатать и отнести его в почтовое отделение. Там письмо следует отдать сотруднику, который обслуживает граждан, и объяснить, что вам нужно отправить заказное письмо. Оно будет вручено ответственному сотруднику вашего отделения ФСН под подпись.
Читайте также о том, какая сумма не облагается налогом при продаже авто.
Начните с того, чтобы зарегистрироваться на портале Госуслуг: это удобно и просто. Вы получите возможность не только подать декларацию, но и оплачивать налоги, штрафы, вносить другие платежи и подавать заявления. Полный перечень услуг портала можно увидеть в Категориях услуг. Нажмите кнопку «Зарегистрироваться». При регистрации внесите данные паспорта, СНИЛС, укажите контактные номера мобильного телефона и электронной почты.
Также понадобится подтвердить номер телефона, введя код, который на него пришлют. Затем программа регистрации свяжется с базами данных Пенсионного фонда и ФМС. При успешном отклике запись будет подтверждена. Далее нужно провести её подтверждение через обращение в Ростелеком, отделение Почты России или Многофункциональный центр, где вы заполните специальный бланк. После этого работник отделения внесёт информацию в систему. В результате вы получите доступ ко всем сервисам портала.
Для подачи декларации через портал Госуслуг понадобится заказать электронную подпись. Это специальный файл-идентификатор, который служит аналогом физической подписи и удостоверяет, что документ заполнен вами, а не кем-то другим. Заказать ЭЦП можно в аккредитованном центре.
Полный перечень таких центров находится на сайте Министерства цифрового развития и связи. Для этого нужно заполнить заявку, оплатить услугу, и через 2 дня у вас будет необходимый файл. Забрать его следует по адресу выбранной организации. Для получения возьмите с собой паспорт. Теперь, когда вы зарегистрировали и подтвердили кабинет, сделали ЕЦП, можно переходить к заполнению декларации.
Знаете ли вы? В своём отчёте Управление экономики и статистики США сообщило, что 70% предприятий в случае масштабного пожара обанкротятся, так как не смогут восстановить необходимую им информацию из-за её хранения в бумажном виде.
Для этого понадобится тот же пакет документов, что и при других способах заполнения:
Пошаговый алгоритм заполнения:
С главной страницы, нажав кнопку «Услуги», перейдите в категорию «Налоги и финансы».Выбирайте пункт «Приём налоговых деклараций».Теперь выберите «3-НДФЛ» и нажмите кнопку «Сформировать».Полученный бланк очень похож на бумажную форму, заполнение которой описано выше.Внесите последовательно данные о налогоплательщике, сделке и доходе, который вы декларируете.Как только все данные внесены, проверьте их правильность.Чтобы закончить формирование файла, перед отправкой нужно заверить его электронной подписью.
Электронная форма подачи данных удобна тем, что вы можете заполнять документ в несколько этапов: внеся сначала одну часть данных, а потом другую. Подписывайте только тогда, когда уверены, что информация внесена полностью и она верна. Изменить отправленный в ФНС файл вы не сможете. В случае если понадобится внести коррективы, придётся создавать новый файл и вносить в него то, что нужно изменить.
Ответственность за несвоевременною подачу и оплату
Крайний срок подачи документа — 30 апреля. Просроченный срок подачи обойдётся декларанту в +5% к сумме налога за каждый месяц просрочки (ст. 119 НК РФ). Это весомый аргумент, чтобы заполнить декларацию своевременно. Перед тем как подавать 3-НДФЛ, обращайте внимание на изменения, которые обязательно появятся к моменту её подачи. Если вы не понимаете смысл тех или других изменений, проконсультируйтесь у бухгалтера в вашей организации, ведь бухгалтерия получает много разъясняющих документов, в том числе и к заполнению декларации.
Преамбула договора
Мы:
Иванов Сергей Дмитриевич, 2.02.1980 года рождения, проживающий в городе Томске по ул. Ермака 24/2 кв. 22, паспорт серии ХХХХ, № ХХХХ выданный 15 августа 2022 года УФМС г. Томска, далее в тексте договора именуемый «Продавец»
Кушнаренко Дмитрий Васильевич, 22 апреля 1985 года рождения, проживающий в городе Томске по ул. Московской 11/1 кв. 16, паспорт серии ХХХХ № ХХХХ, выданный 14 сентября 2018 года УФМС г. Томска, именуемый далее в тексте договора «Покупатель»
заключили настоящий Договор, по которому:
Буквальный смысл слова «Преамбула» — это вступление. Применительно к договорам, в том числе и к договорам купли-продажи автомобиля, слово «преамбула» означает вступительные положения, подводящие к основному смыслу договора.
Традиционно в преамбулу входят:
- дата и место заключения договора;
- наименование типа договора;
- наименования или имена участников договора и их договорные роли. По договорам купли-продажи участниками договора являются продавец и покупатель;
- идентификационные признаки сторон договора — номер и серия паспорта, место жительства, дата рождения.
Составлять или не составлять преамбулу — это выбор участников договора. Для российской договорной практики составление преамбулы — это нерушимая традиция, хотя особой необходимости в ней нет.
Дело в том, что основной принцип договорного права — это свобода воли сторон в рамках, определенных законом. При этом сам письменный договор, как текстовый документ, является фиксацией воли сторон по условиям договора, относящимся по закону к существенным. В качестве существенных условий, в соответствии со ст. 432 ГК РФ, выделяются:
- предмет договора;
- условия, определенные законом для конкретных видов сделок;
- условия, которые выдвигает одна из сторон.
Договор, в который не были включены существенные условия, по определению будет считаться ничтожным. Поскольку наименование договора, дата его заключения и подробные реквизиты сторон не входят в список существенных условий, их отсутствие никак не повлияет на действительность договора.
- наименование договора — это свободная опция. Если есть желание назвать договор купли-продажи автомобиля договором отчуждения «моей любимой машины» — смело называйте. Или вообще не называйте никак. Для суда, в случае возникновения спора, название договора не будет иметь никакого значения;
- номер договора — это реквизит, необходимый лишь для внутреннего учета документации на предприятиях и в организациях;
- дата заключения — желательный, но необязательный компонент договора. В соответствии со ст. 433 ГК РФ, в случае, если дата заключения договора не указана (упущена), то днем заключения договора будет считаться день передачи имущества (в нашем случае — автомобиля).
Со своей стороны мы рекомендуем руководствоваться представленным в рамках данной статьи типовым шаблоном договора купли-продажи автомобиля. Однако если вы решили составить договор самостоятельно, то помните, что главное — четко описать, что именно и за какую цену приобретается.
Договор купли продажи автомобиля 2022: какие обязанности имеет покупатель и продавец
Когда заключается договор купли продажи автомобиля, на обе его стороны возлагается определенный перечень обязанностей. В частности, продавец должен передать ТС новому владельцу, а покупатель вовремя перевести деньги в качестве оплаты. Но в документ могут быть включены и дополнительные условия. Главный критерий их правомерности – чтобы такой расклад устраивал обе стороны. Наиболее популярные дополнительные условия, что указывают в договоре:
- Когда и где будет передан автомобиль. Например, передадут ли машину после полной оплаты или уже после задатка.
- Будет ли автомобиль доставляться или его самостоятельно заберет новый владелец.
- В какой комплектности продается транспорт. В частности, остаются ли усовершенствования, сделанные первым владельцем.
- Будет ли транспорт передаваться с зимней резиной в комплекте к летней и т.п.
- В каком состоянии находится авто. Чтобы передача состоялась, важно чтобы фактическое состояние машины отвечало тому, какое указано в документах.
Все эти нюансы, при их обозначении в договоре помогут продать авто без лишних проблем, поскольку изначально уберут даже шанс на претензии со стороны покупателя. А после того как авто передано новому собственнику у него также появляется обязанность – зарегистрировать авто в ГИБДД. На это у него есть 10 суток когда подписан договор купли продажи автомобиля.
Договор купли продажи автомобиля: как сохранить старый экземпляр номеров
Если решили продать машину, но хотите использовать старые номера для следующего транспорта, в ГИБДД пишется заявление с соответствующим пожеланием. Но учтите, что максимальный срок хранения составляет всего год. Чтобы заявление приняли, соберите бумаги:
- Паспорт (другие удостоверяющие личность бумаги);
- Свидетельство о праве на авто;
- Заявление на изменения данных авто;
- Паспорт ТС и свидетельство о его регистрации;
- Техпаспорт;
- Свидетельство о безопасности (только для авто, сделанных в РФ).
Иногда может потребоваться не только договор купли продажи автомобиля 2022 года, но ОСАГО и квитанция на госпошлину. Когда папка готова, подавайте её в ГИБДД лично или онлайн – на ваш выбор.
Гражданка Филиппова А.К. купила автомобиль у организации в 2018 году за 300 000 рублей. Документы на покупку у нее сохранены. В 2022 она его передала салону (организации) по системе «трейд-ин». То есть, она приобрела в салоне новый автомобиль с продажной ценой 500 000 рублей, но заплатила за него только 300 000 рублей. С салоном одновременно был оформлен договор купли-продажи, в котором указана стоимость передаваемого автомобиля – 200 000 рублей. В том же 2022 году салон продал старую машину Филипповой новому владельцу за 250 000 рублей.
Регистрация ДКП авто: необходимые документы
Чтобы оформить ДКП автомобиля, нужно собрать папку бумаг:
- Продавец должен принести свой паспорт;
- Также паспорт должен принести покупатель;
- Обязательно должен быть паспорт автомобиля;
- Свидетельство о регистрации машины.
Когда подписывается договор, не нужен ОСАГО и чек на госпошлину. Госпошлина – это головная боль покупателя, а ОСАГО все равно придется переоформлять, как только у машины поменяется владелец. Хотя продавец может заблаговременно разорвать страховой договор, указав, что продает машину. Тогда страховая компания должна ему вернуть часть денег за уже проплаченный период. Номера можно и не менять, но только если обе стороны сделки живут в одном регионе. Если это не так, придется обратиться в соответствующие органы, чтобы получить номера с кодом своего территориального региона.
Иногда машина продается без документов. Это не является запрещенной законом практикой, но поставить такой автомобиль на учет может быть невозможно. Именно потому такие сделки обычно проходят с ретро-авто, которые не будут полноценными участниками дорожного движения.
Загрузка...
